Момент отражения счета-фактуры в книге продаж для налогового агента
Доброе утро.
Правильно ли я делаю, мы ООО на ОСНО, являемся налоговыми агентами по аренде госимущества. В разделе 9 налоговой декларации по НДС, учитываю счета-фактуры (составленные самостоятельно на конец каждого месяца как аренда госимущества) в момент оплаты в бюджет, т.е. если оплатили за декабрь 2015 года 10 января 2016 года, то и отразить в книге продаж мы должны в 1 квартале 2016 года -10 января 2016 года?
Правильно ли я делаю, мы ООО на ОСНО, являемся налоговыми агентами по аренде госимущества. В разделе 9 налоговой декларации по НДС, учитываю счета-фактуры (составленные самостоятельно на конец каждого месяца как аренда госимущества) в момент оплаты в бюджет, т.е. если оплатили за декабрь 2015 года 10 января 2016 года, то и отразить в книге продаж мы должны в 1 квартале 2016 года -10 января 2016 года?
Comments
-
Добрый день.
Отражаете в книге продаж правильно, а вот составляете рановато. Как налоговый агент вы должны составить счет-фактуру в течение 5 календарных дней со дня перечисления арендной платы (п. 3 ст. 168 НК РФ, Письмо ФНС от 12.08.2009 № ШС-22-3/634@). И, соответственно, сразу регистрируете в книге продаж (п. 15 Правил ведения, утв. ПП РФ от 26.12.2011 № 1137). -
Цитата: И, соответственно, сразу регистрируете в книге продаж (п. 15 Правил ведения, утв. ПП РФ от 26.12.2011 № 1137).Спасибо большое
